직장·급여·퇴직
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박과장 (11년차 직장인)
2026년 이직 시 퇴직소득세 계산기로 140만원 절세하고 IRP 계좌 이전한 실제 후기
이직할 때 퇴직금을 일반 급여통장으로 일시금 수령하면 퇴직소득세가 원천징수되어 고스란히 깎입니다. 2026년 개정 근속연수공제(10년 이하 구간 150만원 공제)를 적용한 계산식과 IRP 계좌 과세이연을 통해 당장 세금 140만 원을 0원으로 만들고, 향후 연금 수령 시 30~40% 세금 감면 혜택을 챙긴 실전 검증기입니다.
※ 박과장의 실전 메모: 근로자퇴직급여 보장법 개정으로 만 55세 이전 퇴직 시 퇴직금은 원칙적으로 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 의무 이전됩니다. IRP로 이전하면 퇴직소득세가 전액 과세이연(원천징수 면제)되어 퇴직금 원금 100%가 입금되며, 55세 이후 연금으로 나누어 수령할 때 퇴직소득세율의 70%(10년 초과 시 60%)만 저율 과세됩니다.
당장 절세액
퇴직소득세 142만 원 전액 원천징수 보류 (과세이연)
연금 수령 감면
55세 이후 연금 수령 시 퇴직소득세 30~40% 감면
근속연수공제
2026년 대폭 상향된 근속연수 구간별 법정 공제율 적용
퇴직금 3,200만 원 입금일에 날아온 세금 고지서
11년간 다니던 직장에서 이직을 결정하고 퇴직금 정산을 앞두었을 때의 일입니다.
정산된 퇴직금 3,200만 원 중 일반 입출금 통장으로 받으려고 했더니, 회사 재무팀에서 "일반 통장으로 입금 시 퇴직소득세 및 지방소득세 142만 원을 떼고 3,058만 원만 입금된다"는 안내를 받았습니다.
피땀 흘려 야근하며 쌓은 퇴직금에서 140만 원이 한순간에 빠져나간다고 생각하니 너무 아까웠습니다. 저는 즉시 주거래 증권사에서 비대면 IRP(개인형퇴직연금) 계좌를 개설하고 'IRP 계좌 사본'을 회사에 제출했습니다.
1. 일반 통장 수령 vs IRP 계좌 이전 비교표
| 비교 항목 | 일반 계좌 일시금 수령 | IRP 계좌 이전 후 연금 수령 | 박과장의 이득액 |
|---|---|---|---|
| 즉시 세금 차감 | 142만 원 원천징수 후 차감 입금 | 세금 0원 (과세이연 100%) | 당장 142만 원 보존 |
| 통장 실제 입금액 | 30,580,000원 | 32,000,000원 (원금 전액) | +1,420,000원 운용 |
| 연금 수령 시 세금 | 해당 없음 (이미 142만 원 납부 완료) | 연금소득세율 30~40% 감면 (85만 원만 납부) | 최종 57만 원 영구 절세 |
| 운용 중 이자 수익 | 이자소득세 15.4% 매년 차감 | 비과세 복리 운용 | 재투자 수익률 극대화 |
2. 2026년 퇴직소득세 산출 공식 팩트체크
2026년 기준 퇴직소득세는 근속연수공제가 크게 완화되어 장기근속자일수록 세 부담이 줄어듭니다.
1. 퇴직소득공제(근속연수공제):
- 5년 이하: 100만 원 × 근속연수
- 6~10년: 500만 원 + 150만 원 × (근속연수 - 5년)
- 11~20년: 1,250만 원 + 250만 원 × (근속연수 - 10년)
2. 환산급여 산정: (퇴직급여 - 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12
3. 환산급여별 세액공제 후 최종 산출세액 산정
📌 박과장의 실전 조언: 만약 새 직장으로 이직하기 전 당장 생활비가 급해 일부를 써야 한다면? IRP 계좌로 전액 이전받은 뒤에도 필요한 금액만큼 중도인출하거나 계좌 해지가 가능합니다. 단, 해지 시 과세이연되었던 퇴직소득세 142만 원이 부과되므로, 당장 쓰지 않을 돈이라면 IRP 계좌에 그대로 묻어두고 55세 이후 연금으로 쪼개 받는 것이 가장 유리합니다.
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